6月6日電 (李自曼)“報(bào)稅即將截止，年能年收我們可以提供上門指導(dǎo)”“年收入20萬(wàn)元以上閉眼買它”“個(gè)人養(yǎng)老金節(jié)稅真香，省元稅優(yōu)一次能省幾千元”……2023年度個(gè)稅匯算將于6月底截止，入超近期，眼買多家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)保險(xiǎn)銷售人員在微信朋友圈宣傳如何利用保險(xiǎn)為客戶節(jié)稅，并推銷稅優(yōu)健康險(xiǎn)、提醒個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)等稅優(yōu)保險(xiǎn)產(chǎn)品。年能年收

　　稅優(yōu)保險(xiǎn)和普通保險(xiǎn)有哪些區(qū)別？到底能抵扣多少個(gè)稅？

　　不同收入人群節(jié)稅效果有差別

　　“稅優(yōu)健康險(xiǎn)既能抵扣個(gè)稅，省元稅優(yōu)又能復(fù)利增值，入超還能提供額外的眼買保障。這種產(chǎn)品之所以這么優(yōu)秀，保險(xiǎn)主要還是提醒因?yàn)閲?guó)家政策支持，如果個(gè)人年收入超過(guò)20萬(wàn)元，年能年收買它不虧。省元稅優(yōu)”4日，入超當(dāng)以消費(fèi)者身份咨詢明亞保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人李霜(化名)時(shí)，她列舉了稅優(yōu)健康險(xiǎn)的一系列好處。

　　近日，發(fā)現(xiàn)多家保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)中介的銷售人員在微信朋友圈和其他社交平臺(tái)發(fā)布關(guān)于稅優(yōu)保險(xiǎn)的內(nèi)容。與此同時(shí)，5月份以來(lái)，多家保險(xiǎn)公司推出稅優(yōu)保險(xiǎn)，如太平惠鑫保護(hù)理保險(xiǎn)、平安人壽的“e萬(wàn)家”稅優(yōu)醫(yī)療險(xiǎn)和“智盈倍護(hù)”稅優(yōu)護(hù)理險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)中介平臺(tái)也上架多款稅優(yōu)健康險(xiǎn)、稅延養(yǎng)老險(xiǎn)，如中荷歲歲享護(hù)理險(xiǎn)、陽(yáng)光壽C養(yǎng)老年金險(xiǎn)、中英福臨門養(yǎng)老保險(xiǎn)等。

　　目前，新上線的稅優(yōu)健康險(xiǎn)保費(fèi)多為2400元/年起投，個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)可根據(jù)實(shí)際情況投保，每年幾千元至12000元不等。稅優(yōu)健康險(xiǎn)除了節(jié)稅功能外，還具有一定的保障作用。但多位保險(xiǎn)銷售人員告訴，購(gòu)買稅優(yōu)健康險(xiǎn)的客戶更看重其節(jié)稅作用，以及后續(xù)獲得的現(xiàn)金價(jià)值。

　　以年收入20萬(wàn)元的30周歲女性投保中荷歲歲享護(hù)理險(xiǎn)為例，選擇年繳保費(fèi)2400元，交20年，對(duì)應(yīng)基本保額為175272元(61歲以后才能用基本保額)。合計(jì)保費(fèi)48000元，其間她能享受20%個(gè)人所得稅抵減，實(shí)際支出保費(fèi)38400元。若投保期間未出險(xiǎn)，第20個(gè)保單年度，能獲得的現(xiàn)金價(jià)值為62426.40元。該產(chǎn)品的保障部分只針對(duì)特定疾病，若投保人出險(xiǎn)還需看是否屬于保險(xiǎn)合同規(guī)定的特定疾病，來(lái)根據(jù)自身情況選擇領(lǐng)取護(hù)理保險(xiǎn)金還是現(xiàn)金價(jià)值。

　　稅優(yōu)保險(xiǎn)主要包含稅優(yōu)健康險(xiǎn)、稅延養(yǎng)老險(xiǎn)、個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)等產(chǎn)品。消費(fèi)者購(gòu)買這類保險(xiǎn)產(chǎn)品，可以抵扣個(gè)人所得稅。

　　目前各類稅優(yōu)保險(xiǎn)節(jié)稅規(guī)則有所不同。若個(gè)人投保稅優(yōu)健康險(xiǎn)，所繳納的保險(xiǎn)費(fèi)可以在當(dāng)年(月)計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年(200元/月)，最終節(jié)稅額度與個(gè)人實(shí)際收入掛鉤。同樣是2400元/年的抵稅額度，收入越高節(jié)稅越多。

　　稅延養(yǎng)老險(xiǎn)方面，2023年9月，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接有關(guān)事項(xiàng)的通知》(下稱通知)。 此前稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)是單獨(dú)實(shí)行一套稅優(yōu)政策，但上述通知下發(fā)后，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品逐步并入個(gè)人養(yǎng)老金。目前，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)仍可以單獨(dú)進(jìn)行個(gè)稅匯算，稅優(yōu)限額12000元。若個(gè)人同時(shí)購(gòu)買了稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)和個(gè)人養(yǎng)老金，這兩類產(chǎn)品也可以同時(shí)進(jìn)行個(gè)稅匯算，但需要共用12000元限額。

　　個(gè)人養(yǎng)老金方面，若單獨(dú)使用個(gè)人養(yǎng)老金進(jìn)行個(gè)稅匯算，限額也為12000元/年。個(gè)人應(yīng)納稅所得額越高，節(jié)稅越多。

　　李霜以年收入20萬(wàn)-25萬(wàn)元的35歲客戶為例測(cè)算，若該客戶每年用滿稅優(yōu)健康險(xiǎn)(2400元)和個(gè)人養(yǎng)老金(12000元)額度，一年則可以節(jié)稅2880元，如果連續(xù)投保20年，能節(jié)稅45600元。

　　“若節(jié)稅所得不做他用，再加上繳納的個(gè)人養(yǎng)老金的本金和收益，若客戶55歲退休，可以攢下超30萬(wàn)元。”李霜說(shuō)。

　　今年5月，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)做好金融“五篇大文章”的指導(dǎo)意見》，要求豐富稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品供給，讓相關(guān)政策惠及更多人民群眾。

　　對(duì)于稅優(yōu)保險(xiǎn)節(jié)稅效果，對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院教授王國(guó)軍對(duì)表示，稅優(yōu)類保險(xiǎn)當(dāng)然可以起到節(jié)稅作用，只不過(guò)對(duì)收入水平不同的人群節(jié)稅的效果有差別，比如對(duì)于沒有達(dá)到個(gè)稅起征點(diǎn)的人就無(wú)法起到節(jié)稅的作用；對(duì)于收入特別高的人，所節(jié)省的稅對(duì)凈收入影響不大，但對(duì)于金領(lǐng)、白領(lǐng)，還是很有作用的。

　　專家：購(gòu)買前要知曉這些細(xì)節(jié)

　　對(duì)于稅優(yōu)保險(xiǎn)的節(jié)稅效果，有網(wǎng)友認(rèn)為，投入大幾千元只能節(jié)省幾百元不劃算。

　　慧擇保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人劉雨(化名)稱，平臺(tái)上線了一些稅優(yōu)保險(xiǎn)產(chǎn)品，目前，稅優(yōu)保險(xiǎn)適用人群相對(duì)比較廣，可看作基礎(chǔ)社保的補(bǔ)充，如果資金充足，又有節(jié)稅需求，可以投保。每年節(jié)省幾百元，時(shí)間長(zhǎng)了，數(shù)字也很可觀。

　　劉雨坦言：“最近協(xié)助一部分客戶進(jìn)行了個(gè)稅匯算，遇到的主要問(wèn)題是客戶不知道在哪里獲取稅優(yōu)識(shí)別碼，不知道私立醫(yī)院就診是否可以享受大病醫(yī)療扣除，有的甚至不知道自己之前買的商業(yè)保險(xiǎn)能報(bào)稅，對(duì)于申報(bào)的金額也不清楚?！?/p>

　　劉雨表示，目前無(wú)論是稅優(yōu)健康險(xiǎn)還是個(gè)人養(yǎng)老金中的保險(xiǎn)，當(dāng)年繳納的保費(fèi)只能申報(bào)當(dāng)年的個(gè)稅匯算。如果是最近幾個(gè)月購(gòu)買的稅優(yōu)保險(xiǎn)，只能計(jì)入2024年度個(gè)稅匯算當(dāng)中。很多報(bào)完稅的客戶，一年至少能節(jié)稅一千元。所以，想要2023年節(jié)稅的客戶，其保單生效日期必須是2023年，客戶在購(gòu)買時(shí)一定要跟銷售人員確認(rèn)清楚。

　　一家大型壽險(xiǎn)公司的產(chǎn)品研發(fā)人員張萌(化名)表示，目前比較受關(guān)注的稅優(yōu)保險(xiǎn)主要是稅優(yōu)健康險(xiǎn)和個(gè)人養(yǎng)老金中的保險(xiǎn)產(chǎn)品，其所在的公司也將上線新的稅優(yōu)健康險(xiǎn)。該類產(chǎn)品的主要客戶群體是有個(gè)稅抵扣需求的人群，他們普遍屬于中高收入，對(duì)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)是比較好發(fā)展的客戶群體。

　　“此前稅優(yōu)保險(xiǎn)種類比較少，保險(xiǎn)公司對(duì)其關(guān)注度也不高。在政策鼓勵(lì)下，很多公司加大對(duì)這類產(chǎn)品的開發(fā)，在保障上有的產(chǎn)品可以做到零免賠額、對(duì)過(guò)往病史不做限制。但在監(jiān)管一再?gòu)?qiáng)調(diào)防范利差損風(fēng)險(xiǎn)的背景下，消費(fèi)者在選購(gòu)這類產(chǎn)品時(shí)還是需要考察保險(xiǎn)公司的背景，根據(jù)自身的實(shí)際情況做出選擇?！睆埫日f(shuō)。

　　根據(jù)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局2023年7月發(fā)布的《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》，人身險(xiǎn)公司開展適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)需要符合上年度末所有者權(quán)益不低于30億元；上年度末綜合償付能力充足率不低于120%、核心償付能力充足率不低于60%；上年度末責(zé)任準(zhǔn)備金覆蓋率不低于100%；具備符合要求的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，并與商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)完成系統(tǒng)對(duì)接。

　　王國(guó)軍表示，消費(fèi)者購(gòu)買稅優(yōu)保險(xiǎn)要了解政策細(xì)節(jié)，清楚知曉具體的稅收優(yōu)惠政策和扣除標(biāo)準(zhǔn)；仔細(xì)研究保險(xiǎn)條款，包括保障范圍、理賠條件等，確保符合自身需求；結(jié)合自身健康和老年?duì)顩r等實(shí)際情況，判斷該買什么樣的產(chǎn)品。

　　在王國(guó)軍看來(lái)，稅優(yōu)健康險(xiǎn)和個(gè)人養(yǎng)老金為保險(xiǎn)行業(yè)帶來(lái)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，推動(dòng)行業(yè)創(chuàng)新。豐富養(yǎng)老保障體系，為人們提供更多養(yǎng)老選擇，助力緩解公共養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。與基本醫(yī)保形成互補(bǔ)，提升整體醫(yī)療保障水平，有助于引導(dǎo)合理醫(yī)療消費(fèi)，在一定程度上控制醫(yī)療成本。

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