6月3日電 據(jù)廣東證監(jiān)局網(wǎng)站6月3日消息，財報廣東證監(jiān)局對東莞市諾麗科技股份有限公司(下稱“諾麗科技”)以及朱曉東、諾麗董輝出具警示函?？萍伎貓?zhí)

　　經(jīng)查，示內(nèi)諾麗科技存在多方面問題。行存

　　內(nèi)部控制執(zhí)行存在缺陷

　　一是缺陷公司資金支付業(yè)務(wù)內(nèi)控執(zhí)行存在缺陷。公司某總經(jīng)理助理協(xié)助總經(jīng)理管理公司財務(wù)部、財報采購部以及外貿(mào)部，諾麗負責采購、科技控執(zhí)費用報銷、示內(nèi)借款等資金支付業(yè)務(wù)(財務(wù)負責人無資金支付審核權(quán))，行存可代表總經(jīng)理審批付款，缺陷但未有書面授權(quán)，財報公司未制定相關(guān)制度明確總經(jīng)理助理崗位職責，諾麗未對業(yè)務(wù)、科技控執(zhí)財務(wù)不相容業(yè)務(wù)崗位進行分離，導(dǎo)致公司資金支付存在由總經(jīng)理助理一人審批即可付款的風險，采購付款發(fā)起和審批執(zhí)行情況與公司《采購物流付款制度》存在差異，公司財務(wù)負責人職權(quán)不符合公司《總經(jīng)理工作細則》第二十條的規(guī)定。

　　二是部分業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)單據(jù)缺失。公司存在部分采購合同、入庫驗收單、銷售報價單等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)單據(jù)缺失的情況。

　　三是合同歸口管理不統(tǒng)一，合同評審不規(guī)范。存在合同管理較為分散凌亂，部分合同無評審記錄的情況，個別合同評審記錄中沒有財務(wù)部門人員簽字。

　　四是部分費用報銷不規(guī)范。部分費用報銷單無財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，部分費用報銷使用的發(fā)票出現(xiàn)發(fā)票開票人、復(fù)核人和收款人為同一人或同為“管理員”的情形，個別費用報銷發(fā)票抬頭存在非諾麗科技的異常情況，不符合公司《財務(wù)制度》相關(guān)要求。

　　內(nèi)部管理制度不健全

　　一是財務(wù)管理制度不完善。公司現(xiàn)有財務(wù)制度對于現(xiàn)金管理、銀行賬戶管理、銀行票據(jù)、印章管理等方面存在沒有規(guī)定或未明確規(guī)定的情況。

　　二是業(yè)務(wù)管理制度不完善。銷售制度缺少對于月度銷售計劃、賒銷政策、銷售退貨、銷售折扣折讓、回款控制等方面的規(guī)定；采購制度對供應(yīng)商管理缺乏明確規(guī)定，未建立供應(yīng)商檔案，缺少招投標相關(guān)制度；存貨管理制度對于自制入庫的存貨、存貨倉儲等方面缺乏明確規(guī)定。

　　三是信息披露管理制度不完善。2023年6月公司在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓，但公司信息披露管理制度未包括內(nèi)幕信息知情人登記管理要求、內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責任等內(nèi)容。

　　四是未建立健全公章管理制度。公司未建立公章管理相關(guān)制度，公章使用未履行書面審批程序，部分使用公章的情況未在印章使用登記表上登記留痕。

　　財務(wù)核算不規(guī)范

　　一是合同資產(chǎn)壞賬計提不充分。公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對合同資產(chǎn)會計科目中的質(zhì)保金計提壞賬。同一客戶、相同期限的合同資產(chǎn)與應(yīng)收賬款的預(yù)期信用損失率基本一致，但公司合同資產(chǎn)未按照應(yīng)收賬款賬齡計提壞賬準備，僅按照5%的較低比例計提壞賬準備，導(dǎo)致2020年、2021年、2022年分別少計提壞賬準備318.71萬元、251.09萬元、452.97萬元。

　　二是存在跨期確認收入情形。檢查發(fā)現(xiàn)，公司承接的重慶軌道交通三號線單軌列車走行輪胎壓監(jiān)測系統(tǒng)優(yōu)化技術(shù)改造項目存在跨期確認收入的情形，該項目實際完成時間為2023年1月，公司在2022年提前確認了73.51萬元收入。

　　廣東證監(jiān)局指出，朱曉東作為諾麗科技董事長、總經(jīng)理，董輝作為諾麗科技信息披露事務(wù)負責人，未按照《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第212號)第二十一條第二款、《非上市公眾公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第191號)第五條的規(guī)定履行勤勉義務(wù)，對諾麗科技上述違規(guī)行為負有主要責任。

　　根據(jù)相關(guān)規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對諾麗科技、朱曉東、董輝采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　公司官網(wǎng)信息顯示，諾麗科技創(chuàng)立于2004年，是一家專業(yè)從事城市軌道交通行業(yè)安全在線監(jiān)測智能裝備和信息化管理的咨詢、研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及服務(wù)為一體的國家高新技術(shù)企業(yè)，同時也是國家級專精特新重點“小巨人”企業(yè)。

　　業(yè)績方面，諾麗科技2023年實現(xiàn)營收1.98億元，同比增長15.72%；歸屬于掛牌公司股東的凈利潤3061.7萬元，同比增長43.61%。(APP)